澳门威尼克斯人网站看电视剧天健新材：对外投资管理制度第一条 为规范广东省天行健新材料股份有限公司（“公司”）的对外投资行为，加强公司对外投资管理，防范对外投资风险，保障对外投资安全，提高对外投资效益，维护公司形象和股东的利益，依照《中华人民共和国公司法》(以下简称“《公司法》”)、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）等法律、法规、规范性文件、全国中小企业股份转让系统（以下简称“全国股转系统”）相关业务规则的相关规定，以及《广东省天行健新材料股份有限公司章程》(以下简称“《公司章程》”)，结合公司的实际情况，制定本办法。

　　第七条 公司对外投资的审批应严格按照《公司法》及其他有关法律、法规、部门规章、业务规则、《公司章程》以及《广东省天行健新材料股份有限公司股东大会议事规则》、《广东省天行健新材料股份有限公司董事会议事规则》等规定的权限履行审批程序。

　　(三) 交易标的(如股权)在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入的 50%以上，且绝对金额超过人民币 5000万元； (四) 交易涉及的资产净额或成交金额(含承担债务和费用)占公司最近一期经审计净资产的 50％以上，且绝对金额超过 1500万元人民币；

　　(一) 交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的 10%以上，该交易涉及的资产总额同时存在账面值和评估值的，以较高者作为计算数据； (二) 交易标的(如股权)在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入的 10％以上，且绝对金额超过 1,000万元； (三) 交易标的(如股权)在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 10％以上，且绝对金额超过 100万元；

　　公司发生购买或出售资产交易时，应当以资产总额和成交金额中的较高者作为计算标准，并按交易事项的类型在连续 12个月内累计计算，经累计计算达到最近一期经审计总资产 30％的，除应当进行审计或者评估外，还应当提交股东大会审议，并经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。

　　第十一条 控股子公司均不得自行对其对外投资作出决定。控股子公司的对外投资事项，应当在控股子公司经营层讨论后，按照本办法的规定履行相应的审批程序，批准后，由控股子公司依据合法程序以及其管理制度执行。

　　第十三条 公司总经理为实施对外投资的主要负责人，负责对新的投资项目进行信息收集澳门威尼克斯人网站看电视剧、整理和初步评估，提出投资建议等，并应及时向董事会汇报投资进展情况，以利于董事会及股东大会及时对投资作出决策。

　　第十五条 公司财务部为对外投资的日常财务管理部门。公司对外投资项目确定后，由公司财务部负责筹措资金，协同相关方面办理出资手续、工商登记、税务登记澳门威尼克斯人网站看电视剧、银行开户等相关手续工作，并执行严格的借款、审批和付款手续。

　　第二十条 公司建立严格的证券保管制度，至少要由两名以上人员共同控制，且证券投资操作人员与资金、财务管理人员分离，相互制约，不得一人单独接触投资资产，对任何的投资资产的存入或取出，必须由相互制约的两人联名签字。

　　第二十八条 对于达到第八条规定标准的投资项目，若交易标的为股权，公司应聘请具有从事证券、期货相关业务资格的会计师事务所对交易标的最近一年又一期财务会计报告进行审计，审计截止日距协议签署日不得超过六个月；若交易标的为股权以外的其他资产，公司应聘请具有从事证券、期货相关业务资格的资产评估机构进行评估，评估基准日距协议签署日不得超过一年。

　　第三十条 公司有关归口管理部门负责对投资项目实施运作情况实行全过程的监督、检查和评价。投资项目实行季报制，公司有关归口管理部门对投资项目的进度、投资预算的执行和使用、合作各方情况、经营状况、存在问题和建议等每季度汇制报表，及时向公司领导报告。项目在投资建设执行过程中，可根据实施情况的变化合理调整投资预算，投资预算的调整需经原投资审批机构批准。

　　第四十一条 派出人员应按照《公司法》和被投资公司的公司章程的规定切实履行职责，在新建公司的经营管理活动中维护公司利益，实现公司投资的保值、增值。公司委派出任投资单位董事的有关人员，应通过参加董事会会议等形式，获取更多的投资单位的信息，应及时向公司汇报投资情况。派出人员每年应与公司签订责任书，接受公司下达的考核指标，并向公司提交年度述职报告，接受公司的检查。

　　第四十三条 公司财务部应对公司的对外投资活动进行全面完整的财务记录，进行详尽的会计核算，按每个投资项目分别建立明细账簿，详尽记录相关资料。会计核算和财务管理中所采用的会计政策及会计估计、变更等应遵循企业财务会计制度及其有关规定。

　　第四十四条 对外投资的控股子公司的财务管理由公司财务部负责，公司财务部根据分析和管理的需要，取得被投资单位的财务报告，以便对被投资单位的财务状况进行分析，维护公司的权益，确保公司利益不受损害。

　　第四十九条 对公司所有的投资资产，应由内部审计人员或不参与投资业务的其他人员进行定期盘点或与委托保管机构进行核对，检查其是否为本公司所拥有，并将盘点记录与账面记录相互核对以确认账实的一致性。

　　第五十三条 本办法未尽事宜，按照国家有关法律、法规、规章、规范性文件、监管制度和意见、全国股转系统业务规则和《公司章程》的规定执行。本办法与有关法律、法规、规章、规范性文件、监管制度和意见、全国股转系统业务规则和《公司章程》不一致的，应按法律、法规、规章、规范性文件、监管制度和意见、全国股转系统业务规则和《公司章程》的规定执行澳门威尼克斯人网站看电视剧。